≡  Рубрики

Получите бесплатную юридическую консультацию прямо сейчас:

+7 (499) 703-43-52 Москва и область

+7 (812) 309-57-61 Санкт-Петербург и область

8 (800) 333-45-16 доб. 530 Регионы

Функции перестрахования

В русской разговорной традиции принято называть перестраховщиками людей, стремящихся переложить ответственность за свои действия или ее часть на плечи других.

В отличие от бытового понимания, в страховании принято называть перестраховщиками не тех, кто боится брать весь риск на себя, а тех, кто готов компенсировать часть чужих финансовых обязательств за соответствующую долю полученной первичным страховщиком премии.

Что это такое

Для страховых организаций, которые пришли на рынок всерьез и надолго, важны несколько основных факторов:

  • поддержание имиджа компании, способной в срок выплатить возмещение по любым страховым событиям;
  • формирование сбалансированного страхового портфеля;
  • обеспечение рентабельности страховой деятельности и, как результат, финансовой устойчивости;
  • партнерство с другими страховщиками ради объединения усилий в сложных ситуациях.

Для решения всех перечисленных задач служит институт перестрахования или совокупность отношений между страховыми организациями по совместному обеспечению возможностей своевременных выплат первичным страховщиком по событиям, повлекшим выплаты в размерах, способных подорвать ее финансовую стабильность.

Российский рынок помнит падение спутника «Ямал», который был застрахован обществом «СОГАЗ». Произвести выплату возмещения компании помогли перестраховщики, как российские, так и зарубежные, с которыми компания разделила риск падения спутника.

К работе по перестрахованию допускаются специализированные организации или страховщики, получившие дополнительно лицензию Росстрахнадзора на этот вид деятельности.

В настоящее время на российском рынке перестрахования работает немногим более десятка специализированных перестраховщиков и менее сотни страховщиков, имеющих лицензию на перестрахование.

В качестве вида страховой деятельности перестрахование определяется нормами ГК РФ (ст. 967 и глава 4) и Закона «Об организации страхового дела в РФ» (ст.13).

Деятельность перестраховщиков регламентируется приказами и инструкциями Росстрахнадзора, Минфина, Центробанка, Налоговой службы РФ.

На деятельность перестраховочных компаний распространяются положения ГК РФ, относящиеся к работе юридических лиц и договорной дисциплине.

Основные функции перестрахования

Перестрахование выполняет задачи, ради которых и было создано в начале девятнадцатого века. В соответствии с ними сложились выполняемые этой сферой деятельности функции.

Основной функцией перестрахования является обеспечение рентабельности операций по страхованию, что способствует финансовой стабильности страховщика.

Если изначально к перестрахованию прибегали только добровольно, то в настоящее время иногда страховые компании вынуждены это делать в тех случаях, когда берут на себя риск, по стоимости превышающий десятую часть уставного фонда страховщика.

Так надзорные органы обеспечивают не только устойчивость участника страхового рынка и защиту интересов конкретного страхователя, но и всех остальных клиентов компании, права которых могут быть нарушены из-за выплаты непосильного возмещения по крупному страховому событию.

Перестраховочная компания не берет на себя часть риска фактически, а только обязательства перед перестрахователем по возмещению части произведенной им выплаты.

Функции перестрахования в системе страховой защиты взаимосвязаны и вытекают одна из другой:

  • защита страхователя, передающего на удержание компании крупный риск;
  • обеспечение имущественных интересов остальных страхователей компании;
  • формирование портфеля, обеспечивающего финансовую устойчивость страховщика и рентабельность его деятельности;
  • поддержание репутации страховщика как компании, всегда выполняющей финансовые обязательства;
  • удержание постоянных страхователей и обеспечение нового притока клиентов.

Основной функцией перестрахования является, в конечном счете,  процветание страховой компании и спокойствие ее страхователей в случае развития событий, оговоренных в договорах страхования, по неблагоприятным сценариям.

Вторичное разделение риска

Финансовую ответственность по принятым на страхование рискам страховщик (перестрахователь или цедент) может делить с одним или несколькими перестраховщиками (цессионерами).   Такой процесс называется цессией или вторичным разделением (размещением) риска.

Перестраховщики, в свою очередь, могут выступать цедентами и передавать часть имущественной ответственности другим перестраховщикам (ретроцессионерам).

Эти действия называются ретроцессией и фактически являются третичным разделением риска. Цепочки цессий или ретроцессий могут быть достаточно длинными и сложными по структуре.

Упрощенная схема процесса приведена выгладит следующим образом:

Размещение риска

Схема: размещение риска.

Фактически вторичное размещение является страхованием страховщика от финансовых рисков, а третичное – страхованием перестраховщика.

Страховщик имеет право не ставить страхователя в известность о вторичном размещении рисков, а перестраховщик – о третичном распределении или ретроцессии, если договор перестрахования не лишает его этого права.

Участие в возмещении ущерба

В отличие от сострахования, когда каждый страховщик выплачивает свою долю ущерба, при перестраховании страховщик выплачивает страхователю страховое возмещение в полном объеме, после чего перестраховщик перечисляет ему часть выплаты в соответствии с заключенным договором перестрахования. Доля перестраховщика определяется в зависимости от выбранного типа перестрахования.

По способу определения доли перестраховщика в возмещении убытка выделяют виды перестрахования:

  • пропорциональное (эксцедентное и квотное);
  • непропорциональное (по эксцеденту убытка и по эксцеденту убыточности).

При пропорциональном перестраховании доля участия перестраховщика в выплатах определяется в соответствии с определенным договором процентом участия цессионера в покрытии риска.

Квотное перестрахование предусматривает определенную долю участия перестраховщика в однотипных рисках с определением конкретной максимальной суммы или квоты по одной выплате или в целом по виду риска.

Максимальная доля участия страховщика по договору перестрахования или эксцедент по конкретному риску, группе рисков или портфелю в целом оговаривается пропорциональным эксцедентным договором перестрахования.

При непропорциональном перестраховании интересы участников процесса могут вступать в противоречие, так как небольшой убыток может быть полностью выплачен страховщиком, а крупный – большей частью лечь на плечи перестраховщика.

Непропорциональное перестрахование не акцентируется на каждом договоре страхования, что делает процесс менее трудоемким.

Перестраховщик вносит свою часть выплаты при превышении одного из параметров:

  • размера определенной суммы крупного убытка;
  • совокупной величины убытков;
  • убыточности по определенному виду;
  • убыточности по портфелю в целом.

Непропорциональное перестрахование, в принципе, может быть основано на любом, одобренном сторонами, алгоритме выплат долей участниками процесса.

Формирование перестраховочного фонда денежных средств

Для осуществления выплат перестраховщики формируют специальные фонды или резервы. Так как перестрахование фактически представляет собой страхование имущественных интересов страховщика, то перестраховочный фонд денежных средств мало чем отличается от обычного страхового фонда.

Формируется он за счет перечисляемых по договору перестрахования частей страховых премий, полученных цедентом по первичному договору страхования.

Перестраховочный фонд защищает интересы первичного страховщика, в остальном сущность фондов страхования и перестрахования совпадают.

Как и страховые резервы, перестраховочные фонды не могут быть изъяты ни одним из бюджетов государства и могут использоваться только по своему непосредственному назначению – для осуществления страховых выплат.

Денежные средства перестраховочных фондов могут быть размещены с учетом прибыльности, ликвидности и диверсификации в ценных бумагах или инвестированы иным образом, оговоренным правовыми нормативными актами надзорных страховых органов.

Сведения о сформированных страховых и перестраховочных резервах содержатся в предоставляемых в Росстрахнадзор отчетах, которые ежегодно публикуются в СМИ.

Другие функции

Помимо основной функции обеспечения финансовой стабильности страховщика перестрахование выполняет ряд дополнительных функций, обеспечивающих прямому страховщику дополнительные возможности:

  • принятия на страхование крупных рисков, превышающих финансовые возможности страховщика;
  • улучшения условий формирования активов;
  • защиты годового баланса;
  • повышения показателей платежеспособности;
  • улучшения налогового планирования;
  • сокращения рисков катастрофических убытков;
  • экспериментирования с новыми видами страхования или страховых рисков.

Перестрахование служит для формирования сбалансированного по видам и объемам риска портфеля договоров страхования, что снижает риск резких колебаний убыточности страховщика.

Что такое компенсация колебаний

В основе расчета нетто-ставки тарифа по виду страхования или страховому риску лежит ожидаемое значение убыточности страховой суммы, которая рассчитывается как соотношение совокупных страховых выплат к суммарной страховой премии или страховой сумме.

Превышение этого показателя ведет к убыточности страховой деятельности в целом, а занижение – к переводу избыточных средств в резерв колебаний убыточности.

РКУ является дополнительным страховым стабилизационным фондом, который может быть сформирован при согласовании с надзорным страховым органом.

Резкие колебания этого показателя могут возникать при необходимости осуществления крупных страховых выплат.

Одним из инструментов стабилизации колебаний является перестрахование по договору эксцедента убыточности, выплаты по которому осуществляются в случае превышения оговоренных величин отклонения этого показателя от оговоренных значений.

Благодаря такому типу перестрахования производится выравнивание амплитуды колебаний убыточности.

Наличие серьезного перестраховщика, особенно на европейском рынке,  указывает на солидную репутацию компании, так как  западные перестраховочные общества тщательно проверяют финансовое положение партнера.

Добровольное перестрахование свидетельствует о разумной политике страховщика, способной обеспечить исполнение обязательств перед клиентами в любой ситуации.

Видео: Перестрахование и выплаты страхового возмещения

На ту же тему
Поделитесь своим мнением
Для оформления сообщений Вы можете использовать следующие тэги:
<a href="" title=""> <abbr title=""> <acronym title=""> <b> <blockquote cite=""> <cite> <code> <del datetime=""> <em> <i> <q cite=""> <strike> <strong>

ПроСтрахование24 © 2017 ·   Войти   · Все права защищены Наверх